Хозяйственный кодекс Украины

Статья 333. Финансовая деятельность субъектов хозяйствования#

1. Финансы субъектов хозяйствования являются самостоятельным звеном национальной финансово-кредитной системы с индивидуальным кругооборотом средств, обеспечивающий покрытие расходов производства продукции (работ, услуг) и получения прибыли.

2. Финансовая деятельность субъектов хозяйствования включает денежное и прочее финансовое посредничество, страхование, а также вспомогательную деятельность в сфере финансов и страхования.

3. Финансовым посредничеством является деятельность, связанная с получением и перераспределением финансовых средств, кроме случаев, предусмотренных законодательством. Финансовое посредничество осуществляется учреждениями банков и другими финансово-кредитными организациями.

4. Страхованию в сфере хозяйствования есть деятельность, направленная на покрытие долгосрочных и краткосрочных рисков субъектов хозяйствования с использованием сбережений через кредитно-финансовую систему или без такого использования.

5. Вспомогательной деятельностью в сфере финансов и страхования является негосударственное управление финансовыми рынками, биржевые операции с фондовыми ценностями, другие виды деятельности (посредничество в кредитовании, финансовые консультации, деятельность, связанная с иностранной валютой, страхованием грузов, оценка страхового риска и убытков, другие виды вспомогательной деятельности).

Статья 334. Правовой статус банков#

1. Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, а также филиалов иностранных банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с законом.

2. Банки - это финансовые учреждения, функциями которых является привлечение во вклады денежных средств граждан и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов граждан и юридических лиц.

3. Банки являются юридическими лицами. Банки могут функционировать как универсальные или как специализированные - сберегательные, инвестиционные, ипотечные, расчетные (клиринговые).

4. Должностным лицам органов государственной власти и органов местного самоуправления запрещается участие в органах управления банков, если иное не предусмотрено законом.

5. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законом, и случаев, когда государство соответственно закону берет на себя такую ответственность.

6. Банки в своей деятельности руководствуются этим Кодексом, законом о банках и банковской деятельности, другими законодательными актами.

7. Предприятие не имеет права в своем названии использовать слово "банк" без регистрации этого субъекта как банка в Национальном банке Украины, кроме случаев, предусмотренных законом.

Статья 335. Национальный банк Украины. Совет Национального банка Украины#

1. Национальный банк Украины - центральный банк государства, основной функцией которого является обеспечение стабильности денежной единицы Украины - гривны.

2. Правовой статус Национального банка Украины определяется законом о Национальном банке Украины.

3. Разработку основных принципов денежно-кредитной политики и контроль за ее выполнением осуществляет Совет Национального банка Украины. Правовой статус Совета Национального банка Украины определяется законом.

Статья 336. Организационно-правовые формы банков#

1. Банки создаются в форме публичного акционерного общества или кооперативного банка.

2. Участниками банка могут быть юридические лица и граждане, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банка не могут быть юридические лица, в которых банк имеет существенное участие, объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

3. Запрещается использовать для формирования уставного капитала банка бюджетные средства, если такие средства имеют другое целевое назначение, средства, полученные в кредит и под залог, а также увеличивать уставный капитал банка для покрытия убытков.

4. Банки имеют право создавать банковские объединения, виды которых определяются законом. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.

5. Условия и порядок создания, государственной регистрации, лицензирования деятельности и реорганизации банков, требования относительно устава, формирование уставного капитала и других фондов, а также осуществление функций банков устанавливаются законом о банках и банковской деятельности. Законодательство о хозяйственных обществах и о кооперации распространяется на банки в части, не противоречащей настоящему Кодексу и указанному закону.

Статья 337. Государственные банки#

1. Государственным является банк, созданный по решению Кабинета Министров Украины на основе государственной собственности.

2. Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров Украины.

3. Наименование государственного банка должно содержать слово "государственный".

4. Государство осуществляет полномочия владельца относительно акций (паев), принадлежащих ему в уставном капитале государственного банка, через органы управления государственного банка.

5. В случае принятия решения о частичном или полном отчуждении государством принадлежащих ему акций (паев) государственного банка этот банк теряет статус государственного.

Статья 338. Кооперативные банки#

1. Кооперативный банк - это банк, созданный субъектами хозяйствования, а также другими лицами по принципу территориальности на основе добровольного членства и объединения паевых взносов для совместной денежно-кредитной деятельности. Согласно закону могут создаваться местные и центральный кооперативные банки.

2. Уставный капитал кооперативного банка делится на паи.

3. Каждый участник кооперативного банка независимо от его участия (пая) в уставном капитале банка имеет право одного голоса.

Статья 339. Банковские операции#

1. Финансовое посредничество осуществляется банками в форме банковских операций. Основными видами банковских операций являются депозитные, расчетные, кредитные, факторинговые и лизинговые операции.

2. Перечень банковских операций определяется законом о банках и банковской деятельности.

3. Банковские операции осуществляются в порядке, установленном Национальным банком Украины.

Статья 340. Депозитные операции банков#

1. Депозитные операции банков заключаются в привлечении средств во вклады и размещение сберегательных (депозитных) сертификатов.

2. Депозиты образуются за счет средств в наличной или безналичной форме в рублях или в иностранной валюте, размещенных юридическими лицами или гражданами (клиентами) на их счетах в банке на договорной основе на определенный срок хранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством и условиями договора. Договор банковского вклада (депозита) заключается в письменной форме.

Статья 341. Расчетные операции банков#

1. Расчетные операции банков направленные на обеспечение взаимных расчетов между участниками хозяйственных отношений, а также других расчетов в финансовой сфере.

2. Для осуществления расчетов субъекты хозяйствования хранят денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах.

3. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме платежных поручений, платежных требований, требований-поручений, векселей, чеков, банковских платежных карточек и других дебетовых и кредитовых платежных инструментов, применяемых в международной банковской практике.

4. При безналичных расчетах все платежи осуществляются через учреждения банков путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или путем зачета взаимных обязательств и денежных претензий. Платежи осуществляются в пределах имеющихся средств на счете плательщика. В случае необходимости банк может предоставить плательщику кредит для осуществления расчетов.

5. Учреждения банков обеспечивают расчеты в соответствии с законодательством и требованиями клиента, на условиях договора на расчетное обслуживание. Договор должен содержать реквизиты сторон, условия открытия и закрытия счетов, виды услуг, предоставляемых банком, обязанности сторон и ответственность за их невыполнение, а также условия прекращения договора.

Статья 342. Банковские счета#

1. Счета юридического лица, являющегося клиентом банка, открываются в учреждениях банков по месту его регистрации или в любом банке на территории Украины по согласию сторон. Порядок открытия счетов в учреждениях банков за пределами Украины устанавливается законом.

2. Субъектам хозяйствования, имеющим самостоятельный баланс, счета открываются для расчетов за продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги, для выплаты заработной платы, уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), а также других расчетов, связанных с финансовым обеспечением их деятельности.

3. Субъект предпринимательства имеет право открывать счета для хранения денежных средств, осуществления всех видов операций в любых банках Украины и других государств по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленном Национальным банком Украины.

4. Юридические лица и граждане-предприниматели открывают счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций в любых банках Украины по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленном Национальным банком Украины.

5. Субъектам хозяйствования, которым выделяются средства для целевого использования из Государственного бюджета Украины или местных бюджетов, открываются счета в соответствии с законом.

6. Порядок открытия счетов в учреждениях банков, формы расчетов и порядок их осуществления определяются законом о банках и банковской деятельности, другими законами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Статья 343. Ответственность за нарушение сроков расчетов#

1. Плательщики и получатели средств осуществляют контроль за своевременным проведением расчетов и рассматривают претензии, возникшие без участия учреждений банка.

2. Плательщик денежных средств уплачивает в пользу получателя этих средств за просрочку платежа пеню в размере, который устанавливается по соглашению сторон, но не может превышать двойной учетной ставки Национального банка Украины, действовавшей в период, за который уплачивается пеня.

3. В случае задержки зачисления денежных поступлений на счет клиента банки уплачивают в пользу получателей денежных средств пеню в размере, предусмотренном соглашением о проведении кассово-расчетных операций, а при отсутствии соглашения о размере пени - в размере, установленном законом.

4. Плательщик обязан самостоятельно начислять пеню на просроченную сумму платежа и давать банку поручение о ее перечислении из имеющихся на счете плательщика средств.

Статья 344. Международные расчетные операции#

1. Международные расчетные операции осуществляются по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, субъектами хозяйствования, другими юридическими лицами и гражданами, находящимися на территории разных стран.

2. Субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки, которые вступают в отношения, связанные с движением товарораспорядительных документов и операционным оформлением платежей.

3. Международные расчеты регулируются нормами международного права, банковскими обычаями и правилами, условиями внешнеэкономических контрактов, валютным законодательством стран - участниц расчетов.

4. Общие условия расчетных отношений с иностранными государствами определяются международными договорами. Порядок расчетов и ведения банковских счетов устанавливается договорами, которые заключаются уполномоченными на это банками.

5. Международные расчеты осуществляются через учреждения банков, между которыми корреспондентские отношения (банки, имеющие договоренность о проведении платежей и расчетов по взаимному поручению).

6. Для осуществления международных расчетов используются коммерческие документы: коносамент, накладная, счет-фактура, страховые документы (страховой полис, сертификат), документ о праве собственности и другие коммерческие документы. Финансовыми документами, которые используются для осуществления международных расчетов, есть простой вексель, переводной вексель, долговая расписка, чек и другие документы, используемые для получения платежа.

Статья 345. Кредитные операции банков#

1. Кредитные операции состоят в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц (заемщиков) и граждан. Кредитными признаются банковские операции, определенные как законом о банках и банковской деятельности.

2. Кредитные отношения осуществляются на основании кредитного договора, который заключается между кредитором и заемщиком в письменной форме. В кредитном договоре предусматриваются цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, виды обеспечения обязательств заемщика, процентные ставки, порядок платы за кредит, обязанности, права и ответственность сторон относительно выдачи и погашения кредита.

Статья 346. Кредитование субъектов хозяйствования#

1. Для получения банковского кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:
ходатайство (заявление), в котором отмечаются характер кредитного соглашения, цель использования кредита, сумма займа и срок пользования им;
технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия и расчет экономического эффекта от его реализации;
другие необходимые документы.

2. Для снижения степени риска банк предоставляет кредит заемщику при наличии гарантии платежеспособного субъекта хозяйствования или поручительства другого банка, под залог принадлежащего заемщику имущества, под другие гарантии, принятые в банковской практике. С этой целью банк имеет право предварительно изучить состояние хозяйственной деятельности заемщика, его платежеспособность и спрогнозировать риск непогашения кредита.

3. Кредиты предоставляются банком под процент, ставка которого, как правило, не может быть ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом.

Статья 347. Формы и виды банковского кредита#

1. В сфере хозяйствования могут использоваться банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и другие формы кредита.

2. Кредиты, которые предоставляются банками, различаются по:
сроками пользования (краткосрочные - до одного года, среднесрочные - до трех лет, долгосрочные - свыше трех лет);
способом обеспечения;
степенью риска;
методами предоставления;
сроками погашения;
другими условиями предоставления, пользования или погашения.

Статья 348. Контроль банка за использованием кредита#

1. Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, целевым использованием, своевременным и полным погашением займа в порядке, установленном законодательством.

2. В случае если заемщик не выполняет своих обязательств, предусмотренных кредитным договором, банк имеет право остановить дальнейшую выдачу кредита согласно договору.

Статья 349. Кредитные ресурсы#

1. Банки осуществляют кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образовывают в процессе своей деятельности. Они могут занимать друг у друга на договорных началах ресурсы, привлекать и размещать средства в форме депозитов, вкладов и осуществлять взаимные операции, предусмотренные их уставами.

2. В случае недостаточности средств для осуществления кредитных операций и выполнения взятых на себя обязательств банки могут получать займы у Национального банка Украины. Кредитные ресурсы Национального банка Украины составляют средства уставного капитала и других фондов, другие средства, используемые как кредитные ресурсы в соответствии с законом.

3. Общие условия использования кредитных ресурсов определяются этим Кодексом и другими законами.

Статья 350. Факторинговые операции#

1. Банк имеет право заключить договор факторинга (финансирование под уступку права денежного требования), по которому он передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны за плату, а вторая сторона уступает или обязуется уступить банку свое право денежного требования к третьему лицу .

2. Общие условия и порядок осуществления факторинговых операций определяются Гражданским кодексом Украины, настоящим Кодексом, другими законодательными актами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины и национальной комиссии, осуществляющим государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг.

Статья 351. Лизинговые операции банков#

1. Банки имеют право приобретать за собственные средства средства производства для передачи их в лизинг с соблюдением требований, установленных в статье 292 настоящего Кодекса.

2. Общие условия и порядок осуществления лизинговых операций определяются законом о банках и банковской деятельности, другими законодательными актами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Статья 352. Страхование в сфере хозяйствования#

1. Страхование - это деятельность специально уполномоченных государственных организаций и субъектов хозяйствования (страховщиков), связанная с предоставлением страховых услуг юридическим лицам или гражданам (страхователям) относительно защиты их имущественных интересов в случае наступления определенных законом или договором страхования событий (страховых случаев), за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты страхователями страховых платежей.

2. Страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком (добровольное страхование) или на основе закона (обязательное страхование).

3. Субъекты хозяйствования с целью страховой защиты их имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Статья 353. Субъекты страховой деятельности в сфере хозяйствования#

1. Субъекты хозяйствования - страховщики осуществляют страховую деятельность при условии получения лицензии на право проведения определенного вида страхования. Страховщик имеет право заниматься только теми видами страхования, которые определены в лицензии.

2. Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и управлением ими. Допускается осуществление указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков по договорам о совместной деятельности.

3. Страхователями в этом Кодексе определяются участники хозяйственных отношений, которые заключили договоры страхования со страховщиками или являются страхователями в соответствии с законом.

Статья 354. Договор страхования#

1. По договору страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, определенному страхователем в договоре страхования, а страхователь обязуется платить страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.

2. Орган государственной власти, уполномоченный осуществлять надзор за страховой деятельностью, имеет право в соответствии с законом устанавливать дополнительные требования к договорам страхования.

3. При заключении договора страхования страховщик имеет право требовать у страхователя справку о его финансовом состоянии, подтвержденную аудитором (аудиторской организацией).

4. Заключение договора страхования может удостоверяться страховым свидетельством (полисом, сертификатом), что является формой договора страхования.

Статья 355. Законодательство о страховании в сфере хозяйствования#

1. Объекты страхования, виды обязательного страхования, а также общие условия осуществления страхования, требования к договорам страхования и порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью определяются Гражданским кодексом Украины, настоящим Кодексом, законом о страховании, другими законодательными актами.

Статья 356. Посредничество, связанное с выпуском и обращением ценных бумаг#

1. Посреднической деятельностью в сфере выпуска и обращения ценных бумаг является предпринимательская деятельность субъектов хозяйствования (далее - торговцы ценными бумагами), для которых операции с ценными бумагами составляют исключительный вид их деятельности или которым такая деятельность разрешена законом.

2. Часть вторую исключено.

3. Законом могут предусматриваться также другие виды посреднической деятельности с ценными бумагами (деятельность по управлению ценными бумагами и т.п.).

Статья 357. Лицензирование посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг#

1. Осуществление посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг допускается на основе лицензии, выдаваемой в порядке, установленном законодательством.

2. Субъекты исключительной посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг могут осуществлять отдельные виды деятельности, связанные с обращением ценных бумаг (предоставление консультаций владельцам ценных бумаг и т.п.).

Статья 358. Условия, при которых не допускается осуществление посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг#

1. Лицензию на осуществление любого вида посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг не может получить торговец ценными бумагами, который непосредственно или косвенно владеет имуществом другого торговца ценными бумагами, стоимость которого превышает размер, установленный законом.

2. Торговец ценными бумагами, который имеет лицензию на осуществление любого вида посреднической деятельности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг, не может непосредственно или косвенно владеть имуществом другого торговца ценными бумагами, стоимость которого превышает размер, установленный законом.

3. Торговец ценными бумагами не может осуществлять торговлю:
ценными бумагами собственного выпуска;
акциями того эмитента, у которого он непосредственно или косвенно владеет имуществом в размере свыше пяти процентов уставного капитала.

Статья 359. Заключение сделок по ценным бумагам#

1. В случае принятия поручения на покупку или продажу ценных бумаг торговец ценными бумагами обязан предоставлять лицу, по поручению и за счет которого он действует, информацию о курсе ценных бумаг.

2. Торговец ценными бумагами обязан предоставлять фондовой бирже информацию о всех заключенных им сделок с ценными бумагами в сроки и порядке, определенные правилами фондовой биржи.

3. Специальные требования к заключению соглашений относительно ценных бумаг устанавливаются законом.

4. Особенности ведения бухгалтерского учета, операций с ценными бумагами определяются соответственно закону.

Статья 360. Фондовая биржа#

1. Для обеспечения функционирования рынка ценных бумаг образуется фондовая биржа. Порядок образования и осуществления деятельности фондовой биржи определяется законом.

2. Фондовая биржа создается основателями - торговцами ценными бумагами в порядке, установленном законом.

3. Деятельность фондовой биржи направляется исключительно на организацию заключения соглашений купли-продажи ценных бумаг и их производных. Фондовая биржа не может осуществлять операции с ценными бумагами от собственного имени и по поручению клиентов, а также выполнять функции депозитария.

4. Фондовая биржа приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации в соответствии с законом.

Статья 361. Особые условия прекращения деятельности фондовой биржи#

1. Деятельность фондовой биржи прекращается при условии, если количество ее членов в течение установленного законом срока остается меньше, чем минимальное количество, определенная законом.

2. Деятельность фондовой биржи прекращается в порядке, установленном для прекращения деятельности хозяйственных обществ, если иное не предусмотрено законом.

Статья 362. Аудиторская деятельность#

1. Аудиторской деятельностью признается деятельность граждан и организаций, предметом которой является осуществление аудита, организационное и методическое обеспечение аудита и предоставления других аудиторских услуг.

2. Аудиторская деятельность регулируется этим Кодексом, законом об аудиторской деятельности и другими принятыми соответственно них нормативно-правовыми актами.

Статья 363. Аудит и государственный финансовый аудит#

1. Аудит - это проверка бухгалтерской отчетности, учета, первичных документов и другой информации о финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования с целью определения достоверности их отчетности, учета, его полноты и соответствия законодательству и установленным нормативам.

2. Аудит осуществляется независимыми лицами (аудиторами), аудиторскими организациями, которые уполномочены субъектами хозяйствования на его проведение.

3. Государственный финансовый аудит является разновидностью государственного финансового контроля и заключается в проверке и анализе фактического состояния дел относительно законного и эффективного использования государственных или коммунальных средств и имущества, других активов государства, правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности финансовой отчетности, функционирования системы внутреннего контроля.

4. Государственный финансовый аудит осуществляется Счетной палатой и органами государственной контрольно-ревизионной службы в соответствии с законами.

5. Аудит и государственный финансовый аудит могут проводиться по инициативе субъектов хозяйствования, а также в случаях, предусмотренных законом (обязательный аудит).

Статья 364. Аудитор и аудиторская организация#

1. Аудитором может быть физическое лицо, имеющее сертификат, определяющий его квалификационную пригодность на занятие аудиторской деятельностью на территории Украины.

2. Аудитор имеет право объединиться с другими аудиторами в союз с соблюдением требований законодательства.

3. Аудиторской организацией является хозяйственная организация, созданная в соответствии с требованиями закона.

4. Условия и порядок осуществления аудиторской деятельности, права и обязанности аудиторов и аудиторских организаций определяются законом, другими нормативно-правовыми актами.

Статья 365. Аудиторская палата Украины#

1. Аудиторская палата Украины - самоуправляющийся орган, который осуществляет сертификацию субъектов, которые намерены заниматься аудиторской деятельностью, утверждает программы подготовки аудиторов, нормы и стандарты аудита, ведет учет аудиторских организаций и аудиторов.

2. Правовой статус и порядок деятельности Аудиторской палаты Украины определяются законом об аудиторской деятельности и другими принятыми соответственно него нормативно-правовыми актами.